【公積金ORSO】與強積金MPF有什麼分別？應如何選擇？

公積金（ORSO）與強積金（MPF）之間有什麼分別？它們的供款上限和比例又是如何設定的？根據您的職業規劃和理財需求，哪一個計劃更加適合您呢？在下文中，我們將詳細比較兩者的不同之處，包括供款結構、提取年齡、離職計算等，幫助您根據自己的需求和目標，輕鬆選擇最適合的退休保障計劃。

什麼是公積金（ORSO）？

強積金制度正式推行之前，許多公司早已主動設立公積金計劃（ORSO）以提供僱員退休福利。由於公積金屬於自願性安排，其供款比例、僱員是否需要參與供款、投資選項及權益提取安排等均由僱主自行決定。即使在強積金制度實施後，仍有部分僱主保留原有的公積金計劃，讓員工可自由選擇參加哪一種退休保障制度¹。

什麼是公務員公積金計劃？

政府為改革公務員體制，推出了公務員公積金計劃，適用於2000年6月1日後受聘並轉為長期聘用條款的公務員。計劃包括強制性和自願性供款，供款額根據服務年資逐步遞增，最高可達基本薪金的25%。政府還為紀律部隊提供額外2.5%的特別供款，並選定三個集成信託計劃提供基金選擇，計劃財政承擔保持在薪酬開支的18%以內²。

什麼是強積金（MPF）？

強積金（MPF）是一項法定的退休保障計劃，所有僱員（包括兼職、臨時僱員及自僱人士）和僱主均需強制參加。此計劃要求僱員和僱主定期供款，且僱員可自行選擇基金及投資選項¹。

公積金與強積金有什麼分別？

部分僱主會同時提供強積金及獲豁免的「公積金」，讓僱員作出決定，以下會從 4 方面分析公積金與強積金的分別^3、4：

1. 供款安排

根據強積金規定，僱主和僱員均需強制供款，目前雙方的供款比例為僱員入息的5%，最高供款額為1,500港元。

而在公積金計劃中，供款比例由僱主安排，可能是僱主單方面供款或僱主與僱員共同供款，且無入息上限。一般來說，高薪僱員在公積金計劃中可獲得較高的退休保障。

2. 投資組合

在強積金計劃中，僱員可根據個人風險偏好，選擇並調整不同的基金組合，這樣的靈活性有助於風險管理和長期退休規劃。僱主可以提供一個或多個計劃讓僱員選擇，因此，僱員之間的投資回報差距通常較為顯著。

而公積金計劃則由僱主自行管理，計劃內的投資經理及選擇通常由僱主決定，但某些計劃允許僱員自行選擇並調整個人的基金組合。

3. 歸屬比例

在強積金制度下，無論僱員工作多久，離職後由僱主和僱員共同供款的部分將完全歸僱員所有。僱員可選擇將這部分轉入新僱主的強積金計劃，或保留在個人帳戶中。要提取強積金的相關歸屬，通常需要等到退休年齡，或在法例規定的特定情況下才可提取。

至於公積金計劃，通常設有僱主決定的「歸屬比例」，即僱主的供款並非立即歸僱員所有，而是有最低年限要求才能取回。例如，某些公司規定員工工作滿5年才能獲得50%歸屬，若員工在未滿3年便離職，其所得歸屬可能為零。一般而言，僱主和僱員的供款最終將全部歸屬於僱員。

4. 提取安排

強積金的提取年齡為65歲，或在法律規定的特定情況下方可提取。

至於公積金，離職後根據「歸屬比例」計算的利益會先由受託人轉移至僱員指定的強積金帳戶，轉移的部分為「最低強積金利益」，剩餘部分可提取。因此，存於強積金帳戶中的「最低強積金利益」，同樣需等到65歲或符合法律規定的情況下才能提取。

我該選擇公積金還是強積金？

選擇公積金還是強積金，主要取決於您對未來職業規劃和投資管理的需求^1、5：

公積金的好處：

• 適合計劃在現職公司工作超過3年的人，尤其是對於高薪人士，公積金無入息供款上限，且歸屬比例較高

• 工作滿指定年期後可獲得全數歸屬，對有穩定職業規劃的員工更具吸引力

• 長期供款的穩定性為退休後提供較高保障，對於計劃長期留任同一公司的員工尤為適合

強積金的好處：

• 適合尚未確定職業發展或計劃轉換工作的人，強積金提供更多的靈活性

• 具有更大的投資自由度，允許根據風險偏好選擇基金，讓您能夠根據個人需求進行調整

• 允許員工在轉換工作時無縫轉移積金，增加了職業流動性和靈活性

• 若您對投資有信心並希望在退休金增值方面有更多掌控，強積金的多樣基金選擇可能更符合需求

因此，選擇哪個計劃應該根據您的職業規劃、對投資的了解及對靈活性的需求來決定。如果您有長期在同一公司發展的計劃，公積金會是較佳選擇；如果您對職業流動性或投資自由度有需求，強積金則提供更多選擇。

如何選擇公積金？

若僱主提供強積金及獲豁免的「公積金」，且該「公積金」接受新僱員加入，僱主須在新僱員入職10天內提供選擇及比較資料，讓其作出決定。新僱員需於30天內選擇並通知僱主，若未作選擇，將自動參加強積金計劃。僱主須在60天內為其登記參加計劃⁴。

轉換工作後可由公積金轉移至強積金嗎？

由ORSO到MPF的轉移過程有以下3個步驟¹：

1. 轉換工作後，僱員可選擇自己心儀的強積金受託人及計劃，並需向原公積金計劃的受託人或前僱主查詢並索取有關轉移「最低強積金利益」的表格。

2. 填妥表格後，僱員應將表格提交給所選的強積金受託人處理。

3. 完成「最低強積金利益」的轉移後，若還有餘額，則可根據公積金計劃的相關條款進行提取。

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